• 【鲲展】用友好会计:只有小规模的销项税如何做的

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    这个就跟平常一样填写,只是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,之后在增值税主申报表进项税额的一栏来填写,不过会自动在期末留抵额的一栏上,本月应纳税额是零(而且是留抵的),不论税款的大小,只要国家允许设备的扣除,正式生产销售(销项税额)后,就每月扣除的。



    根据账目收入来填写,做到账表是一样的,在收入栏目中填零,在进项上按照认证的进项发票上来写明的税额填写的。

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    如果是正常进行纳税申报的,是没有销项,那么就零申报,如果是有进项,并且增值税专用发票认证过了,那么就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果是没有做增值税专用发票认证的,那么就在下个月来做认证,之后一并抵扣就可以了。



    进项税和销项税是针对增值税的,本期销项税减去企业进项税再乘以一个增值税进行税率,就等于公司本期应交土地增值税。

    应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率。


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