• 用友好会计:已经入账不过却没有抵扣的发票做分录的方法

    下面就让好会计的小编就跟大家说一下,已经入账不过却没有抵扣的发票做分录的方法,那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。  


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    1、首先我们在收到进项的时候,其分录是这样的,借:应交税费-应交增值税(进项税)。


    2、出具的增值税发票分录是,,贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项 =本月应该交税金(因为销项和进项在应交税费中的应交增值税一个账户上的,那么其余额可能是正数与负数的,并且在月底的时候要把余额转入到应交税费—未交增值税,那么月末,应交税费—应交增值税科目余额应该是零的。


    3、如果,月底的应交税费中的应交增值税科目余额是正数的话(余额在贷方)那么就是,借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费—未交增值税。


    4、 如果月底的应付税费中的应纳增值税余额是负数的话,月底应付税费中未缴增值税的余额被借记,那么余额就会留存到下个月了, 如果月底的应纳税款中未缴增值税的余额被贷记,那么余额就是本月应纳税额的。


    5、等到交税之后,借:应交税费—未交增值税—已交增值税   贷:银行存款。


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